公司房产出租怎么交税（公司房产出租要交哪些税）

合理规划，合规交税

随着我国经济的快速发展，越来越多的企业开始涉足房产出租业务，对于公司而言，房产出租不仅可以作为一种投资手段，增加企业收入，同时也是企业资产的重要组成部分，房产出租涉及的税务问题较为复杂，如何合理规划、合规交税成为企业关注的焦点,本文将为您详细解析公司房产出租的税务问题。

房产出租的税务种类

1. 增值税：对于公司出租房产，应缴纳增值税，根据我国税法规定，房产出租属于“销售不动产”范畴，适用的增值税税率为9%。

2. 城市维护建设税：城市维护建设税是房产出租企业应缴纳的一种地方税，税率为增值税的7%。

3. 教育费附加：教育费附加是房产出租企业应缴纳的一种附加税，税率为增值税的3%。

4. 地方教育附加：地方教育附加是房产出租企业应缴纳的一种附加税，税率为增值税的2%。

   

5. 房产税：房产税是房产出租企业应缴纳的一种财产税，税率为房产原值或租金收入的1.2%。

6. 个人所得税：若房产出租给个人，出租方还需缴纳个人所得税，税率为租金收入的10%。

房产出租的税务筹划

1. 合理确定租金：在签订租赁合同时，应合理确定租金,避免因租金过高而增加税负。

2. 分摊成本：将房产折旧、维修、物业管理等成本分摊到租金中,降低税负。

3. 利用税收优惠政策：根据国家相关政策，部分房产出租业务可享受税收优惠政策,如小微企业房产出租免征增值税等。

4. 合理选择计税方法：房产出租企业可选择按月计算或按年计算缴纳房产税,根据实际情况选择最合适的计税方法。

5. 建立健全财务制度：建立健全财务制度，确保房产出租业务的合法合规,降低税务风险。

房产出租的税务申报与缴纳

1. 增值税申报：房产出租企业应在每月15日前向税务机关申报增值税,并按时缴纳。

2. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报：房产出租企业应在每月15日前向税务机关申报并缴纳相关税费。

3. 房产税申报：房产出租企业应在每年3月31日前向税务机关申报并缴纳房产税。

4. 个人所得税申报：若房产出租给个人,出租方应在每月15日前向税务机关申报并缴纳个人所得税。

公司房产出租涉及的税务问题较为复杂，企业应充分了解相关税法规定，合理规划税务，确保合规交税，在实际操作过程中，如遇到困难，可寻求专业税务顾问的帮助，以降低税务风险,提高企业经济效益。